Погашение прибыли в первом квартале убытком прошлого года

Comments

• Цитата: Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться. За прошлый год у нас убытки: БУ: 602 961 руб на 84,02, НУ: 597 655руб (разница 5306-была пеня по НДС). В первом кв 2012 прибыль 108 861 руб. на 99,02. Какие проводки сделать, чтобы погасить убытки за счет этой прибыли? И в декларации заполняем тогда раздел №4 к листу02? Спасибо огромное!!

  
  Добрый день!
  Раз Вы открыли темы в налоговом разделе, значит и обсуждать будем эту часть вопроса:
  

  Цитата: ...И в декларации заполняем тогда раздел №4 к листу02? ...

  
  А про бухгалтерские проводки вопрос задайте, пожалуйста, в новой теме в разделе "Методология бухучета".
  Соблюдайте, пожалуйста, правила форума.
  
  Приложение № 4 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль называется "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу". Т.е. убытки прошлых лет (или часть этих убытков), которые уменьшают прибыль текущего периода.
  Как раз Ваш случай.
  Следовательно Вам надо заполнить это приложение примерно так:
  [code] Показатели Код строки Сумма (руб.)
  1 2 3
  +---------------+
  Остаток неперенесенного убытка на начало 010 ¦ 597655 ¦
  налогового периода - всего +---------------+
  в том числе:
  +---------------+
  убытка, полученного до 01.01.2002 020 ¦ ¦
  +---------------+
  +---------------+
  убытка, полученного после 01.01.2002 030 ¦ 597655 ¦
  +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦2¦0¦1¦1¦ год 040 ¦ 597655 ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 050 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 060 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 070 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 080 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 090 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 100 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 110 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 120 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +-+-+-+-+ +---------------+
  за ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ год 130 ¦ ¦
  +-+-+-+-+ +---------------+
  +---------------+
  Налоговая база за отчетный (налоговый) период 140 ¦ 108861 ¦
  (стр. 100 Листа 02) +---------------+
  +---------------+
  Сумма убытка или части убытка, уменьшающего 150 ¦ 108861 ¦
  налоговую базу за отчетный (налоговый) период +---------------+
  +---------------+
  Остаток неперенесенного убытка на конец 160 ¦ 488794 ¦
  налогового периода - всего +---------------+
  в том числе:
  +---------------+
  убытка, полученного до 01.01.2002 170 ¦ ¦
  +---------------+
  +---------------+
  убытка, полученного после 01.01.2002 180 ¦ 488794 ¦
  +---------------+[/code]
  
  Успехов!