Учет банковских выписок по карточному счету
Доброго дня.
Пожалуйста, помогите разобраться: У нашей организации в Банке есть расчетный счет и валютный. Недавно был открыт карточный счет (корпоративная карта). Когда я через банк клиент открываю выписки банка, я могу просматривать движение по одному и по другому счету. В 1С у меня есть возможность тоже заносить выписки по обоим счетам, но когда я попыталась занести приход денег на карточный счет с расчетного счета, то встал вопрос, а как проставить корреспонденцию Кт 51 в Дт какого??? Может нужно в плане счетов добавить субсчет к 51 счету...
Пожалуйста, помогите разобраться: У нашей организации в Банке есть расчетный счет и валютный. Недавно был открыт карточный счет (корпоративная карта). Когда я через банк клиент открываю выписки банка, я могу просматривать движение по одному и по другому счету. В 1С у меня есть возможность тоже заносить выписки по обоим счетам, но когда я попыталась занести приход денег на карточный счет с расчетного счета, то встал вопрос, а как проставить корреспонденцию Кт 51 в Дт какого??? Может нужно в плане счетов добавить субсчет к 51 счету...
Comments
-
Добрый день!
Зачисление денежных средств на специальный карточный счет на пополнение расчетной корпоративной карты отражается следующей бухгалтерской записью:
Д-т сч. 55 "Специальные счета в банках", субсч. "Корпоративные карты", К-т сч. 51 "Расчетные счета" ( 52 "Валютные счета"). -
Спасибо.
-
Цитата: Добрый день!Зачисление денежных средств на специальный карточный счет на пополнение расчетной корпоративной карты отражается следующей бухгалтерской записью:Д-т сч. 55 "Специальные счета в банках", субсч. "Корпоративные карты", К-т сч. 51 "Расчетные счета" ( 52 "Валютные счета").
У меня еще вопрос, как оформлять движение по корпоративной карте? Я пытаюсь отразить операцию пополнение карточного счета, для этого в программе 1С в Банке добавила новый счет, открылась чистая выписка, я нажимаю "Добавить поступление", в поле от кого пишу с расч счета счет учета поставила 55.05 корпор карты, сч кредита 51 расч счет операция прочие поступления, но поступление отражается в выписке основного счета.... -
Добрый день. Вам не надо заносить поступление на сч. 55 отдельной выпиской, иначе у Вас будет двойное списание и двойное поступление(первый раз по выписке со сч.51, второй - по сч. 55).
-
А как тогда? Вот у меня на карточном счете есть поступление и есть удержание банком за открытие, как мне тогда все это отражать?
-
Цитата: А как тогда? Вот у меня на карточном счете есть поступление и есть удержание банком за открытие, как мне тогда все это отражать?
Зачисление на карточный счет пройдет на основании списания с р/счета. А вот комиссию уже с карточного, по выписке. -
Спасибо. Я решила не заморочиваться и вести эту карту как 71 счет.
-
Цитата: Спасибо. Я решила не заморочиваться и вести эту карту как 71 счет.
Это не правильно. Корпоративную карту нужно вести по 55 счёту (с ссответсвующим субсчётом - 55.04 прочие специальные счета в банках). Если сняли деньги в банкомате, то проводки 71-55, если оплатили поставщику, то 60-55. Если пополнение счёта , то проводки 55-51. Подотчётные суммы потом оформляются авансовым отчётом. Если Вы смотрите выписку банка в 1С, то остатки на начало периода и на конец периода должны совпадать с выписками банка в бумажном варианте, ктотрые Вы берёте в банке. Вы же в начале следующего года будете подтверждать остаток денежных средст в по этому счёту. -
У меня знакомая работает в аутсортинговой фирме и сказала, что они у всех клиентов ведут карточный счет как 71... По сути он и есть как подотчет, что я наличные сотруднику дам, что на карту их кину...
-
Цитата: У меня знакомая работает в аутсортинговой фирме и сказала, что они у всех клиентов ведут карточный счет как 71... По сути он и есть как подотчет, что я наличные сотруднику дам, что на карту их кину...
Добрый день!
По-сути, подотчетные средства и средства на карточном счете компании - это разные вещи:
Д 55 К 51 - перечислили средства на карточный счет;
Д 20...К 71 - работник представил авансовый отчет;
Д 71 К 55 - выпиской по карточному счету закрыли расчеты с подотчетником.
Если у Вас на конец года средства карточного счета будут висеть в подотчете, то не пойдет сверка с банком, которая должна проводиться в обязательном порядке.
Отражаемые в бухгалтерской отчетности суммы по расчетам с банками, бюджетом должны быть согласованы с соответствующими организациями и тождественны. Оставление на бухгалтерском балансе неурегулированных сумм по этим расчетам не допускается (п. 74 Положения по ведению бухучета и бухотчетности в РФ, утв. Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 N 34н).
